院属各单位、机关各处室：
《平职学院2011年度经费指标切块分配方案》已经院班子会议研究同意，现予以印发，望遵照执行。
二○一一年四月十二日
平职学院2011年经费指标切块分配方案
为进一步提高经费的使用效益，调动学院各战线、各单位的积极性，把有限的资金管好用活，根据学院实际财力，特制定2011年度经费切块分配方案。
一、2011年经费指标分配原则
2011年经费指标分配，按照“效率优先，兼顾公平，量入为出、收支平衡、保证重点、勤俭节约”的原则，根据2010年指标基数，结合2011年收入增减因素及各战线承担的工作目标和任务进行分配。指标一经确定，年度内不予调整，增加经费指标需经院长办公会研究批准。
二、经费管理职责
（一）学院职责
1.实行集中核算，对资金进行总量调控；
2.核定、分配各战线经费；
3.对各战线经费执行情况进行监审。
（二）战线职责
1.统筹安排本战线经费，制定经费分配方案；
2.合理使用本战线经费，提高资金使用效益；
3.严格执行财经制度、财务规定，对本战线经济活动负责，确保经费不超支。
三、经费分配办法
（一）切块经费原则上按照上年指标基数，结合本年收入增减因素及各战线承担的工作目标和任务进行分配。
（二）学院按战线进行经费指标分配，由各战线进行承包，战线领导是承包经费指标的第一责任人。
（三）教师超课时酬金及外聘教师酬金、班主任津贴、值班补助、管理员津贴等补助，将根据在校学生人数及工作量进行测算，实行全成本核算的单位，费用摊入各单位成本。
四、经费收支管理
（一）经费收入管理
1.财劳处全面负责学院各项收费的管理工作，各基层单位要积极配合，保证各项费用的及时、足额收取。
2.严格贯彻执行集团关于收支两条线的规定。鼓励教学、科研部门在保质、保量地完成教学、科研任务的前提下，在国家和学院政策允许的范围内，充分利用学院的各种资源，组织收入。所得收入全额上缴学院后，按学院有关分配办法予以分配。各部门创收收入，统一并入学院预算管理。
3.财劳处是学院收费管理的职能部门，代表学院负责报批学院的收费项目和标准。任何部门均不得自立名目、自购票据、自行收费。收费票据统一由财劳处管理。
4.对于违反上述规定,截留收入的单位，一经查实，按有关规定处理。
（二） 经费支出管理
1.学院成立由督导、财务、监察、总务等部门组成的经费管理办公室（办公室设在督导处），配备专职经费支出登记人员，负责经费支出的审核、登记、统计和汇总。
2.除教职工正常的工资、奖金、超课时酬金、外聘教师课时酬金外，将严格控制其他一切工资性支出。
3.继续执行月份资金计划审批制度。各单位经费支出计划，需经本单位及战线领导审批后，于每月22日前上报经费管理办公室审核汇总，经总会计师签审后，报院长集中审批。财劳处按照审批后的经费使用计划安排使用资金。院财劳处是学院一级财务管理机构，在院行政的领导下，统一管理学院的各项财务工作。院财务处要坚决维护支出预算的严肃性，严把经费支出关，杜绝无计划、无来源的支出，严格按照预算内容和审批程序进行支出管理，实施支出监控，根据学院实际情况控制现金流量。
4.各部门、各单位负责人应加强经费开支的计划性，切实负责，顾全大局，科学统筹使用经费，凡因经费管理不善、使用不当、致使工作受到影响者，学院将追究部门负责人责任，且不予追拨经费。
5.专项经费必须按照规定的支出内容专款专用，不得挤占挪用。专项经费的使用要做到有计划、有预算批复。财务处将对专项经费使用情况进行跟踪管理。专项经费一般不得列支餐费、礼品、招待费等消费性支出，确需支出的须经主管院长审批。
6.重点控制指标：继续加大有关支出项目的控制，对各部门日常办公经费支出设有重点控制指标上限，几项控制指标上限分别是：差旅费30%、文印费10%、市内交通6%。
（三）经费管理的审批权限
1.经费审批的基本程序
（1）指标范围内的开支：支出金额5万元以下的，由经办人、处长签字，战线领导及总会计师审批同意，财务方可报销。领导签字必须写出自己的意见，否则视同未签。
（2）指标以外的及5万元以上的费用支出，须经院长办公会审定、院长签批后方可支出报销。
（3）所有报销凭证必须是符合国家财务制度规定的税务发票或正规收据，报销单据应有经办人、验收人、审核人签字，部门负责人发生的费用审批采取回避制度。
（4）各处室、系部应确定一人为兼职报账员，具体负责报销和经费管理工作。
2.其他事项的规定
（1）国内出差一律不借备用金，外出考察（开会）及其他因公外出人员的差旅费由战线领导批准、总会计师签审（5人以上外出及乘坐飞机需经院长审批）; 学院班子成员外出，由院长审批；处室系部主要负责人外出，须经主管领导审批，并向院长汇报；其他人员外出由主管领导审批。
（2）各战线安排的加工维修费用，由各施工单位依据批示及各战线经费支出登记簿，按时到督导处、财劳处进行记账。否则，费用自负。
（四）监督与考核
1.2011年经费支出继续实行“支出”登记的管理制度。学院印发统一的“经费支出领用登记簿”，各战线费用报销时，实行“三登记”即由督导处、财劳处与报销单位同时进行登记。
2.经费支出每月进行一次核对，年终进行总考核。经费节余的单位按学院相关规定给于奖励，经费超支的单位按超支额，等额扣罚本单位工资。
3.经费管理办公室每月向总会计师、学院领导报告经费支出情况，并在督导会上通报，加强对经费支出的动态监控。凡经费超支的单位，停止其经费报销。
注：本方案解释权归平职学院财劳处。
